Das aktuelle Reisekosten- und Bewirtungsrecht

Rechtssichere Abrechnung unter Berücksichtigung aller aktuellen Änderungen für 2024

Einführung in die Grundlagen der Reisekostenabrechnung unter spezieller Berücksichtigung der Reisekostenreform, Lohnsteuerrichtlinien, aktueller BFH-Urteile sowie aktueller BMF- Schreiben (2015 bis 2024).

Die Teilnehmenden lernen anhand von praktischen Fallbeispielen die Systematik der Reisekosten in der Abrechnungspraxis zu verankern, um die bestehenden und neuen Regelungen auch umsatzsteuerrechtlich ohne Nachteil für ihr Unternehmen umzusetzen.

Die im Vortrag vermittelten Inhalte werden anhand von zahlreichen Fallbeispielen anschaulich behandelt und können durch individuellen Fragen näher erörtert werden.

ReiKoReform - Wachstumschancengesetz 2024 - LStR 2023 - BFH-Urteile - Aktuelle BMF-Schreiben

• (65-seitiges!!!) BMF-Schreiben vom 25.11.2020
  Reisekostenreform: Alle Infos zu den Details sowie zu den "Nachbesserungen" von 2015 bis heute.
  

• Grundlagen zur Auswärtstätigkeit (im In- und Ausland) inklusive zentraler Merkmale wie:
  - "Erste Tätigkeitsstätte" mit gesetzlichen Definitionen und brandaktueller Rechtsprechung (BFH);
  - Belegabrechnung anstelle Verpflegungspauschale?; - Aufzeichnungspflichten;
  - Formvorschriften; etc.
• Neue Pauschalierungsmöglichkeit für steuerpflichtige Reisekosten nach den LStR 2023
• Verpflegungsmehraufwand (Systematik im Inland und Ausland, 3-Monatsfrist, 4 Wochen Unterbrechung, etc.)
• Abrechnungsproblematik Ausland bei Überlandreisen
• Neue Inlands und Auslandspauschalen 2024
• Die Neuregelungen zur A1-Bescheinigung bei Auslandsreisen
• Fahrtkosten (Entfernungspauschale oder Kilometergeld?, Neu: Deutschlandticket, Erstattung privates Fahrrad)
• Neue LKW-Fahrer-Pauschale ab 2024
• Übernachtungskosten pauschal oder belegt (Neue Formvorschriften und Rechtsprechung inkl. Frühstücksabzug)
• Die Umsatzsteuerproblematik bei Hotel- und Bewirtungsaufwandsrechnungen bis Ende 2023
  
• Reisenebenkosten (u.a. Eigenbelege, Visagebühren, Impfungen, Kofferverlust, Übergepäck, etc.)
• Geschäftsfreundebewirtung (Neuregelung: Abgrenzung zu Aufmerksamkeiten)
• Neue Formvorschriften zu den Bewirtungsbelegen seit 1.1.2023
  
• Trinkgelder
• Home-Office und Reisekosten
• Betriebliche Bewirtungen und Betriebsveranstaltungen (Neuer Freibetrag ab 2024)
  
• Arbeitsessen / Aufmerksamkeiten / Geschenke sowie Jubiläen / Geburtstage etc.
• Neue Sachbezugswerte 2024
• Mahlzeitengestellung bei Auswärtstätigkeit:
  - Kürzung der VMA mit 20%/40%,
  - doppelte Mahlzeiten,
  - wann Anwendung des Sachbezugswertes ?,
  - 60 EUR-Grenze für übliche Mahlzeiten,
  - Neue Vorgabe für das Ausland.
• Incentive-Reisen, Geschenke, Bahncard, "miles & more", "bahn.bonus", etc.
• Telefon- und Internetnutzung (inkl. Überlassung von Notebooks, Tablets, iPads etc.)
• Doppelte Haushaltsführung inkl. Problematik „Hotel Mama“ (neue Rechtsprechung) + 1.000 €-Grenze
• Dienstwagen (Neue BMF-Schreiben + Urteile: Elektroauto, E-Bike, E-Scooter, etc.)
• Elektronische Bescheinigungspflicht bzgl. Reisekosten/doppelter Haushaltsführung (Buchstabe "M" seit 2019)
• Behandlung gemischt veranlasster Reisen (Aufteilung der Reisekosten)
• Umzugskosten (Neue Pauschalen: ab 1.4.2024)
• Neu: Home-Office und Reisekosten
• Umsatzsteuer / Vorsteuer bei Reisekosten, Umzugskosten, Sachbezügen, Dienstwagen und Bewirtung
• etc.

Mitarbeitende in Personal-, Lohnbüros und Reisekostenabrechnungsstellen, Buchhaltung sowie UnternehmerInnen, Führungskräfte, Selbständige und BeraterInnen.