Das aktuelle Reisekosten- und Bewirtungsrecht

Rechtssichere Abrechnung unter Berücksichtigung aller aktuellen Änderungen für 2026 und 2027

Einführung in die Grundlagen der Reisekostenabrechnung unter spezieller Berücksichtigung der Reisekostenreform, Jahressteuergesetz 2026, Lohnsteuerrichtlinien 2023, aktueller BFH-Urteile sowie aktueller BMF-Schreiben.

Die TeilnehmerInnen lernen anhand von Fallbeispielen die Systematik der Reisekosten in der Abrechnungspraxis zu verankern, um bestehende und neue Regelungen auch umsatzsteuerlich ohne Nachteile für das Unternehmen umzusetzen.

Die im Vortrag vermittelten Inhalte werden anhand von zahlreichen Fallbeispielen anschaulich behandelt und können durch individuellen Fragen näher erörtert werden.

Jahressteuergesetz 2026 - LStR 2023 - BFH-Urteile - Aktuelle BMF-Schreiben

• (65-seitiges!!!) BMF-Schreiben vom 25.11.2020
  Reisekostenreform: Alle Infos zu den Details sowie zu den "Nachbesserungen" von 2015 bis heute.
• Arbeitsrecht: Reisezeit = Arbeitszeit?
• Grundlagen zur Auswärtstätigkeit (im In- und Ausland) inklusive zentraler Merkmale wie:
  - "Erste Tätigkeitsstätte" mit gesetzlichen Definitionen und Neuregelung ab 1.1.2027;
  - Belegabrechnung anstelle Verpflegungspauschale?;
  - Aufzeichnungspflichten;
  - Formvorschriften; etc.
• Pauschalierungsmöglichkeit für steuerpflichtige Reisekosten
• Verpflegungsmehraufwand (Systematik im Inland und Ausland, 3-Monatsfrist, 4 Wochen Unterbrechung, etc.)
• Abrechnungsproblematik Ausland bei Überlandreisen
• Neue Auslandspauschalen 2027
• Neuregelung der A1-Bescheinigung bei Auslandsreisen ab 1.1.2028
• Fahrtkosten (Neue Entfernungspauschale oder Kilometergeld?, Deutschlandticket, Bahncard)
• LKW-Fahrer-Pauschale
• Übernachtungskosten pauschal oder belegt (Formvorschriften und Rechtsprechung inkl. Frühstücksabzug - neues Problem mit den Hotelrechnungen und der Umsatzsteuer)
• Reisenebenkosten (u.a. Eigenbelege, Visagebühren, Impfungen, Kofferverlust, Übergepäck, etc.)
• Geschäftsfreundebewirtung (Abgrenzung zu Aufmerksamkeiten)
• Neue Formvorschriften zu den Bewirtungsbelegen (BMF-Schreiben vom 19.11.2025)
• Betriebliche Bewirtungen und Betriebsveranstaltungen (Neuregelung seit 1.1.2026)
• Arbeitsessen / Aufmerksamkeiten / Geschenke sowie Jubiläen / Geburtstage etc.
• Neue Sachbezugswerte ab 1.1.2027
• Mahlzeitengestellung bei Auswärtstätigkeit:
  - Kürzung der VMA mit 20%/40%,
  - doppelte Mahlzeiten,
  - wann Anwendung des Sachbezugswertes?,
  - 60 EUR-Grenze für übliche Mahlzeiten.
• Telefon- und Internetnutzung (inkl. Überlassung von Notebooks, Tablets, iPads etc.)
• Doppelte Haushaltsführung (Neuregelungen durch Steueränderungsgesetz seit 1.1.2026)
• Elektronische Bescheinigungspflicht der Reisekosten (Zeile 20 + Buchstabe "M")
• Umzugskosten (belegt und pauschal)
• Umsatzsteuer / Vorsteuer bei Reisekosten, Umzugskosten, Sachbezügen und Bewirtung
• Behandlung gemischt veranlasster Reisen (Aufteilung der Reisekosten)
• etc.

Mitarbeitende in Personal-, Lohnbüros und Reisekostenabrechnungsstellen, Buchhaltung sowie UnternehmerInnen, Führungskräfte, Selbständige und BeraterInnen.